국세청은 연말정산 시 필요한 각종 소득·세액공제 증명자료를 한 번에 조회할 수 있는 연말정산 간소화 서비스를 1월 15일 개통했다. 이번 개편은 단순한 기능 추가를 넘어, 공제 오류 예방·상담 접근성 개선·사회적 약자 배려라는 세 가지 방향에서 실질적인 변화를 담고 있다.
연말정산 간소화 서비스, 무엇이 달라졌나
이번 개통의 핵심은 다음 세 가지로 요약할 수 있다.
증명자료 범위 확대: 기존 42종 → 45종
부양가족 공제 오류 예방 강화: 소득 기준 초과 명단 고도화
AI 상담 체계 강화: 24시간 AI 전화 + 생성형 AI 챗봇 시범 운영
연말정산 과정에서 반복적으로 발생하던 실수와 민원을 줄이기 위한 사전 차단형 시스템이 본격 적용되었다는 점에서 의미가 크다.
새롭게 제공되는 자료: 총 45종 일괄 조회
단순 확대가 아닌 ‘현실적 불편 해소’ 중심
올해 연말정산 간소화 서비스에서는 기존 42종의 자료에 3종을 추가해 총 45종의 증명자료를 일괄 제공한다. 특히 이번에 추가된 자료는 현장에서 꾸준히 제기되던 불편을 해소하는 데 초점이 맞춰져 있다.
- 신규 추가 자료
- 발달재활서비스 이용증명
- 장애인활동지원급여 본인부담금 자료
그동안 해당 자료는 이용자나 보호자가 관련 기관을 직접 방문해 발급받아야 했다. 거동이 불편한 장애인이나 보호자에게는 물리적·시간적 부담이 상당했다는 점에서, 이번 개편은 단순한 편의 개선을 넘어 접근성 개선이라는 의미를 가진다.
이제는 연말정산 간소화 서비스에서 온라인으로 바로 조회·제출할 수 있어, 서류 준비 과정이 크게 간소화됐다.
더 정교해진 ‘소득 기준 초과 부양가족 명단’
연말정산에서 가장 빈번하게 발생하는 오류는 부양가족 소득 기준 착오다. 국세청은 이를 줄이기 위해 부양가족 소득 기준 초과 여부 안내를 대폭 강화했다.
부양가족 소득 기준 기본 원칙
연간 소득금액 100만 원 초과 시 공제 불가
근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 초과 시 공제 불가
올해 달라진 판단 방식
기존: 상반기 소득만 기준으로 판단
2026년: 10월까지 신고된
- 사업소득
- 기타소득
- 퇴직소득
- 양도소득을 모두 반영
이를 통해 연말에 발생한 소득까지 고려한 보다 현실적인 소득 기준 판단이 가능해졌다.
사례로 보는 인적공제 불가 판단
사례 1: 근로소득 기준 초과
김00의 배우자 나00는 2025년 1월 취업 후 6월까지 매월 200만 원의 급여를 받았다.
상반기 총급여: 1,200만 원
근로소득 기준 500만 원 초과
→ 연말정산 간소화 자료에 소득 기준 초과(Y)로 표시
→ 인적공제 대상 아님
사례 2: 양도소득 기준 초과
최00의 아버지 최00는 2025년 8월 토지를 매각해 2,000만 원의 양도소득이 발생했고, 10월에 양도소득세를 신고했다.
신고된 양도소득금액이 100만 원 초과
→ 소득 기준 초과(Y)
→ 인적공제 대상 아님
아예 제외되는 부양가족 자료, 왜 중요한가
이번 개편의 가장 큰 변화 중 하나는 원천적 차단이다.
다음에 해당하는 부양가족의 자료는 연말정산 간소화 서비스에서 아예 제공되지 않는다.
소득 기준을 초과한 부양가족
2024년 12월 31일 이전 사망한 부양가족
이는 근로자가 실수로 해당 가족의 자료를 선택해 공제 신청하는 일을 시스템 단계에서 방지하기 위한 조치다. 결과적으로 수정신고, 가산세 등 사후 불이익 가능성을 크게 낮춘다.
24시간 AI 전화·생성형 AI 챗봇 상담
연말정산 시즌마다 반복되는 상담 대기 문제를 해소하기 위해 국세청은 AI 상담 체계를 강화했다.
- AI 상담 서비스 주요 내용
- AI 전화 상담 24시간 운영
기존 상담 내역과 연말정산 개정 사항을 반영해 응답 정확도 개선
생성형 AI 챗봇 상담 시범 운영
단순 FAQ를 넘어, 연말정산 절차·공제 요건 중심의 즉시 안내 체계가 구축되고 있다는 점에서 향후 활용 범위 확대가 예상된다.
연말정산 진행 시 꼭 유의할 사항
연말정산 간소화 서비스가 아무리 정교해져도, 최종 확인 책임은 근로자 본인에게 있다.
다음 사항은 반드시 체크해야 한다.
최종 확정자료 제공일: 1월 20일부터
의료비가 조회되지 않거나 사실과 다른 경우
1월 17일까지 ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’ 신고
수정 반영 자료는 20일부터 확인 가능
간소화 서비스에 없는 자료는
발급기관에서 직접 발급받아 회사에 제출
올해부터는
‘연말정산 간소화 자료 열람 전 확인사항’에 동의해야 조회 가능
국세청은 거짓 기부금 영수증 등 허위 자료를 이용한 공제에 대해 추후 세금상 불이익이 발생할 수 있음을 분명히 하고 있다.
정리
2026년 연말정산 간소화 서비스는
자료 확대
부양가족 공제 오류 사전 차단
AI 기반 상담 고도화
라는 세 축을 중심으로 실질적인 개선이 이뤄졌다. 특히 소득 기준 초과 부양가족을 자동 안내·제외하는 구조는 연말정산 실수를 줄이는 데 결정적인 역할을 할 것으로 보인다.
연말정산은 더 이상 ‘대충 넘어가는 절차’가 아니다. 시스템이 정교해진 만큼, 근로자 역시 변화된 기준을 이해하고 꼼꼼히 확인하는 것이 가장 확실한 절세이자 리스크 관리 방법이다.