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[ 목차 ]
한눈에 요약
• AI 등 미래전략기술 포함 확대 → R&D 세액공제 혜택↑
• 인구감소지역·미분양 주택 등 주택 세 부담 완화 조치 포함
• 기업: R&D 포트폴리오 조정 / 개인: 비수도권 세제 혜택 점검
• AI 등 미래전략기술 포함 확대 → R&D 세액공제 혜택↑
• 인구감소지역·미분양 주택 등 주택 세 부담 완화 조치 포함
• 기업: R&D 포트폴리오 조정 / 개인: 비수도권 세제 혜택 점검
정부가 발표한 2025년 세법 시행령 개정 추진안에는 AI 등 미래 전략 기술의 범위 확대와 주택 세 부담 완화 관련 조치가 함께 담겼습니다. 기업과 개인 모두 체크해야 할 변화가 많아 핵심만 빠르게 정리합니다.
목차
1) AI 포함 국가전략기술: 뭐가 어떻게 바뀌나?
- 생성형/에이전트 등 AI 핵심 영역이 국가전략기술에 추가
- 신성장·원천기술/방위산업기술과 함께 R&D 세액공제 우대
- 기업 규모별로 공제율 차등(중소·중견 중심 우대 기조)
→ 요약: AI R&D에 투입하는 비용의 세 부담이 경감되어 투자 유인이 강화됩니다.
2) 주택 세 부담 완화: 누구에게 유리할까?
- 인구감소지역·비수도권 1주택자 특례 기준 상향(공시가격 상한 확대)
- 미분양 주택 관련 양도세·종부세 중과 배제 조치 기한 연장
- 법인의 주택 취득 관련 중과세율 일부 조정
→ 요약: 특정 지역·조건에서 주택 보유/거래 시 세 부담이 완화되는 방향.
3) 실전 활용 체크리스트
기업(중소/스타트업)
- 연구개발 과제 중 AI 관련 항목 비중 점검 및 확대
- 세액공제 적용 요건 사전 진단(회계/세무와 협업)
- 정부 R&D 지원사업·컨설팅과 병행 검토
- 보유/거래 주택이 인구감소지역/미분양 조건에 해당하는지 확인
- 양도세·종부세 중과 배제 기한 체크(연장 여부 반영)
- 취득 전 공시가격/취득가액 등 기준값 사전 확인
4) FAQ
Q1. 공제율은 기업 규모에 따라 얼마나 차이 나나요?
국가전략기술 R&D는 일반 R&D보다 상대적으로 높은 공제율이 책정됩니다. 실제 적용률은 세부 요건·연도별 규정에 따르므로 신고 전 세무 검토를 권장합니다.
Q2. 인구감소지역 1주택 특례는 어디서 확인하죠?
지자체 고시 및 정부 공공포털(정책 브리핑/부처 보도자료)에서 최신 기준을 확인하세요. 공시가격·면적·거주 요건 등 세부 조건 충족이 필요합니다.
Q3. 미분양 주택 중과 배제 연장은 언제까지인가요?
연장 기한은 고시·시행령 확정 시점에 따라 달라질 수 있어, 최신 공고 확인이 필수입니다.
마무리 — 이번 개정은 기업에는 AI R&D 투자 확대, 개인에게는 주택 세 부담 완화라는 두 축으로 의미가 큽니다. 시행 시점과 요건을 체크해 올해 전략을 업데이트하세요.