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[ 목차 ]
2025년 종합부동산세(종부세), 언제까지 얼마를 어떻게 내야 하는지 한 번에 정리해 드립니다. 납부시기, 납부방법, 분납과 납부유예까지 이 글 하나로 끝내세요.
1. 종합부동산세, 누가 내나요? (2025 과세 기준 한 줄 정리)
종합부동산세는 재산세와 별도로, 일정 기준을 넘는 고가 주택·토지 보유자에게 추가로 부과되는 세금입니다.
- 과세기준일: 매년 6월 1일 현재 보유 부동산 기준
- 주택분 기본 공제: 개인 9억, 1세대 1주택자는 12억까지 공제
- 다주택자·법인: 공제금액이 낮거나(다주택) 공제 없이 과세(법인)되는 경우가 많음
즉, 2025년 6월 1일 기준으로 보유한 주택·토지의 공시가격 합계가 위 공제액을 넘으면 2025년 12월에 종부세 고지서를 받게 됩니다.
2. 2025년 종부세 납부시기 한 번에 보기
- 납부기간: 2025년 12월 1일 ~ 12월 15일
- 납부기한: 2025년 12월 15일(기한을 넘기면 가산세 부과)
- 고지서 발송: 11월 말부터 국세청에서 순차 발송
만약 고지내용에 이의가 있거나, 합산배제·특례 신청을 놓쳤다면 12월 15일까지 자진신고·납부도 가능합니다.
3. 2025 종부세 납부방법 (홈택스·손택스·은행)
3-1. 국세청 홈택스(PC)로 납부하기
- 홈택스 접속 후 로그인
- 조회/납부 > 지방세/국세 납부 > 국세납부 메뉴 선택
- 고지세액(전자고지) 또는 전자납부번호로 종부세 조회
- 계좌이체, 카드납부 중 선택 후 납부 완료
3-2. 손택스(모바일 앱)로 납부하기
- 손택스 앱 설치 후 공동/간편인증 등으로 로그인
- 조회/납부 > 국세납부 메뉴 선택
- 고지내역에서 종합부동산세 선택
- 계좌 또는 카드로 납부
3-3. 은행·CD/ATM·가상계좌로 납부하기
- 고지서에 기재된 국세계좌·가상계좌로 이체
- 은행 창구 또는 CD/ATM에서 전자납부번호로 납부
- 인터넷뱅킹/모바일뱅킹에서도 납부 가능
고지서만 있으면 홈택스·손택스·은행 어디서든 납부할 수 있으니, 본인에게 편한 방법을 선택하면 됩니다.
4. 2025 종부세 분납 조건과 신청 방법
종부세는 원칙적으로 일시납부가 원칙이지만, 세액이 크면 최대 6개월까지 분납할 수 있습니다.
4-1. 분납 가능 금액 기준
납부세액(농어촌특별세 포함)이 300만원 초과일 때 분납 신청이 가능합니다.
- 300만원 이하: 분납 불가, 전액 일시납
- 300만원 초과 ~ 600만원 이하: 300만원 초과분만 분납 가능
- 600만원 초과: 납부할 세액의 50% 이하까지 분납 가능
4-2. 분납 기한
- 분납 신청 기한: 정기 납부기한(2025년 12월 15일)까지
- 분납 납부기한: 납부기한 경과일로부터 6개월 이내
→ 2025년 귀속분은 대략 2026년 6월 15일 전후까지 분납분 납부
4-3. 분납 신청 방법
다음 방법으로 분납을 신청할 수 있습니다.
- 홈택스 접속 → 신청/제출 > 세금유형별 신청 > 종합부동산세 분납신청
- 손택스 앱 → 신청/제출 메뉴에서 분납신청
- 관할 세무서 방문 후 서면 신청
분납이 승인되면, 일부 금액은 12월 15일까지, 나머지는 6개월 내에 나누어 납부하면 됩니다.
5. 1세대 1주택자라면? ‘납부유예’ 제도도 체크
세액이 큰데 당장 현금 여력이 부족하다면, 납부유예 제도도 검토해 볼 수 있습니다.
- 대상 요건(예시)
- 1세대 1주택자
- 만 60세 이상 고령자 또는 장기보유자(일정년수 이상 보유)
- 근로·종합소득 등 소득이 일정 기준 이하
- 주택분 종부세액이 일정 금액(예: 100만원) 초과
- 신청 기한: 납부기한 전까지, 통상 12월 중순 이전 마감
- 신청 방법: 홈택스/손택스 또는 관할 세무서에 신청서 제출
납부유예가 승인되면, 종부세 납부시기를 일정 기간 뒤로 미룰 수 있어 현금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다. 다만, 세법 개정 및 연도별 안내를 꼭 확인해야 합니다.
6. 2025 종부세 Q&A (자주 하는 질문)
Q1. 나는 종부세 대상인지 어떻게 확인하나요?
국세청 홈택스에서 재산세 과세 현황 및 종부세 모의계산을 활용하거나, 11월 말~12월 초에 도착하는 종부세 고지서를 통해 확인할 수 있습니다.
Q2. 고지서 금액이 잘못된 것 같아요. 어떻게 해야 하나요?
고지내용이 실제 보유 부동산과 다르거나, 합산배제·특례 신청을 못했다면 12월 15일 납부기한까지 자진신고·납부를 할 수 있습니다. 필요 시 세무서에 문의하거나 세무전문가 상담을 받는 것이 안전합니다.
Q3. 분납과 납부유예는 무엇이 다른가요?
- 분납: 세액이 커서 일부를 6개월 이내 나눠 내는 것
- 납부유예: 일정 요건을 충족하는 1주택자 등에게 납부 자체를 미루어주는 것
조건이 까다로운 대신, 납부유예는 일정 기간 동안 현금 유출을 막을 수 있다는 장점이 있습니다.
Q4. 분납하면 이자가 붙나요?
종부세 분납은 요건을 충족해 정식으로 신청·승인받은 경우, 별도의 이자상당 가산액 없이 나누어 납부할 수 있습니다. 다만 기한을 넘기면 지연가산세(3% 등)가 붙을 수 있으니, 기한 관리가 중요합니다.
7. 2025 종부세, 이렇게만 정리하면 됩니다 (체크리스트)
- ① 과세기준일(6월 1일) 내 내 주택·토지 공시가격 합계 확인
- ② 1세대 1주택이면 공제 12억, 그 외는 9억 공제 기준 체크
- ③ 2025년 12월 1일~15일 납부기간 캘린더에 저장
- ④ 홈택스·손택스·은행 중 편한 방법으로 납부 준비
- ⑤ 세액이 크면 300만원 초과 시 분납, 1주택 고령·장기보유자는 납부유예까지 검토
올해는 미리미리 준비해서, 종부세 고지서 받는 날에도 당황하지 않았으면 좋겠습니다.
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